发票 第7页 - 优惠网

1、把商品按原价（折扣前）录入，如果有多项商品且折扣率相同的话，就一并录入；
2、点上面工具栏里的“折扣”按钮，跳出对话框：
“折扣行数”填入已经录入的相同折扣率商品的行数，
“商品金额”系统会自动计算出折扣行向上数你所填入行数相应商品的金额，
“折扣率”填入你要给商品打折比率，注意系统默认是百分率。
“折扣金额”系统自动计算商品金乘以折扣率，计算出金额。
折扣行会出现在新增一行上，显示折扣几行（折扣率），如果只对上一行商品打折，只显示折扣（折扣率），并以负数形式显示在金额栏及税额栏。
3、继续录入其它商品及相应的折扣行。

折扣行只能出现在折扣商品的下面，而且折扣行数不能大于已录入商品的行数。

以上是经验之谈，仅供参考。

疫情期间税收优惠政策虚开发票涉及企业所得税、增值税以及关税三个税种。对疫情防控所需的重点物资的生产企业因扩大产能购置设备的，允许企业所得税税前一次性扣除。纳税人提供疫情防控重点保障物资的运输收入免征增值税。对疫情防控重点保障物资生产企业退还全额增值税增量留抵税额。纳税人提供公共交通运输服务、生活服务以及为居民提供必需的生活物资快递收派服务的收入免征增值税。对卫生健康主管部门组织进口的直接用于防控疫情的物资免征关税。

要想开具红字增值税专用发票，其发票信息表是必须要填写的，但是要怎么填写，由谁填写，在哪里填写？
一、哪些情况可以开具红字增值税专用发票信息表？由谁申请？
一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可申请开具红字专用发票。
1、发生以下情形(前提必须在增值税专用发票认证期限内且购货方未认证抵扣)，由销货方申请红字：
(1)发票开具有误且发票未认证，发票尚未交付给购买方的。(仅限发票开具的当月或次月申请)。
(2)发票开具有误且发票未认证，购买方拒收的。
2、发生以下情形，由购货方申请红字：
(1)发生退货且发票已认证
(2)发生折扣折让且发票已认证
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二、《开具红字增值税专用发票信息表》怎么下载？
登录开票软件，点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单栏，在“红字发票信息表查询导出”界面，点击“下载”按钮，“红字发票信息表审核结果下载条件设置”界面设置下载条件后，点击“确定”按钮。
三、在哪填开《开具红字增值税专用发票信息表》?
1、对于使用税控发票开票软件的纳税人，点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”菜单栏，在弹出的界面上填开信息表，通过网络上传至主管税务机关进行审核，或者导出XML文件拷贝到U盘里提交主管税务机关审核。
2、对于未使用税控发票开票软件的纳税人，需要到办税服务大厅填写纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》，提交主管税务机关审核。
四、拿到《开具红字增值税专用发票信息表》后，如何开具红字发票？
有两种填开方式：
1、若《开具红字增值税专用发票信息表》是纸质的，点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单栏，在弹出的开票界面点击“负数”，选择“直接开具”，输入两遍信息表编号(16位)，然后按照提示继续开具，最后打印即可。
2、若《开具红字增值税专用发票信息表》为电子数据，则在点击“负数”后选择“导入信息表”，导入信息表后直接生成负数发票，若内容无误，直接打印即可。
五、开具红字增值税专用发票信息表要注意什么问题？
1、跨月的《开具红字增值税专用发票信息表》可以使用，目前没有时间要求。
2、一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。
3、《开具红字增值税专用发票信息表》不可以带折扣。带折扣的蓝字发票开具红字发票信息表时，可以将需要红冲的商品汇总成一行或多行，按照票面实际金额税额开具。
4、《开具红字增值税专用发票信息表》不可以带清单。带清单的蓝字发票开具红字发票信息表时，可以将需要红冲的商品汇总成一行，填写需要红冲的商品的总金额、总税额。
5、填开《开具红字增值税专用发票信息表》时，可以根据销售方是否为汉字防伪企业进行选择，如销售方开具的发票密文区为二维码，请选择汉字防伪。

如果所有业务都还没有开具增票，那么带折扣的销售，是在正常开个发票时，写品项的地方最下面位置增加一行，品项就是销售折扣，直接负数列一行，这样的话，正常增票和所带的折扣都在一张发票上了，商场超市经常会硬到这种业务。

如果说前面销售的正常发票已经开出去了，而光余下折扣部分没有开，那单独开一张红字增值票还是很麻烦的，处理方法有二：
1、按金额把前面蓝字增票的一部分退货处理；
2、在下次开带折扣的销售增票时，把本次未开的折扣部分追加进去，做账时附张清单说明账务处理过程。