购货折扣怎么做分录
打折的计算方法是用原价乘以折扣，具体公式如下：
1、原价×（折扣÷10）
例如：原价是70元，打5折，就是：70×（5÷10）=35。
2、原价×折扣/10
例如：原价是40元，打5折，就是：40×5/10 =20。
3、原价×0.9折扣
列如：原价是100元，打9折，就是：100×0.5=50。
对购货折扣的处理：
1、总价法：购入存货到，“存货”或“购货”账户按总价计价，会计只反映享受了的折扣（以“购货折扣”反映）。
2、净价法：购入存货时，“存货”或“购货”账户按扣除折扣后的净价计价，会计只反映未享受的折扣（以“丧失的购货折扣”反映），丧失的折扣作为期间成本。
购货方收到销售折让,会计该如何处理。
在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。
但是，有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐，不能将记帐联取出。为此国家税务总局规定，如果销货方已将记帐联作帐务处理，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据
但是，有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐，不能将记帐联取出。为此国家税务总局规定，如果销货方已将记帐联作帐务处理，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据
收入确认之前发生销售折让，相当于发生了商业折扣，所以处理方法与商业折扣一样，收入确认之后发生的 借： 应付账款（银行存款）
贷：库存商品
应交税费—应交增值税（进）
贷：库存商品
应交税费—应交增值税（进）
借：库存商品
应交税费——增（进）
贷：应付账款
发生折让时做以上相应数额的相反分录就可以
应交税费——增（进）
贷：应付账款
发生折让时做以上相应数额的相反分录就可以
发票给退回去 让他重开一张这让后的。
企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下：
1．如商品尚未验收入库，则作红字分录
借：物资采购（红字）
应交税金——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款等（红字）
2．如商品已验收入库，采用进价核算的，则作红字分录：
借：库存商品（红字）
应交税金——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款等（红字）
采用售价核算的，还应调整“商品进销差价”科目。
折让就是冲减已有的金额，既增值税发票已开且不能作废，这样的话，由购货方出具证明，向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销。
1．如商品尚未验收入库，则作红字分录
借：物资采购（红字）
应交税金——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款等（红字）
2．如商品已验收入库，采用进价核算的，则作红字分录：
借：库存商品（红字）
应交税金——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款等（红字）
采用售价核算的，还应调整“商品进销差价”科目。
折让就是冲减已有的金额，既增值税发票已开且不能作废，这样的话，由购货方出具证明，向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销。
购货方对于销售方给与的折扣、折让或返利如何记账
购货方对于销售方给与的折扣、折让是冲减采购货物的成本。
返利如是收到形式折让发票的，则是冲减主营业务成本，如是由购货方开具发票給供货方的，则可计入其他业务收入。
返利如是收到形式折让发票的，则是冲减主营业务成本，如是由购货方开具发票給供货方的，则可计入其他业务收入。
什么是购货发票?购货发票有哪些?
购货发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。包括采购专用发票和采购普通发票。其中专用发票是指增值税专用发票，是一般纳税人销售货物或者提供应税劳务所开具的发票。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费...
“购货100个单位以下的单价是10元,100个单位以上9元”,这属于折扣...
【答案】：B本题考查定价策略。数量折扣是给予那些购买数量较多的客户的一种价格减让。数量折扣有一次性购买数量折扣和一定时期内累计购买数量折扣。例如，购买100单位以下产品时，每单位10元；购买100单位以上产品时，每单位9元。掌握“定价策略”知识点。...
发生现金折扣时购货方的会计分录怎么做?
现金折扣是商业折扣中的一种，在购入商品时现金折扣可以全额入账，实际发生时，少付的部分记入财务费用的贷方中，发生现金折扣时，购货方应如何做会计分录？实际发生现金折扣时购货方的会计分录购买时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款实际付款时：借：应付账款贷：银行存款财务费用原材料是什么？在生产过程中经过加工改变其形态或是性质且构成产品主要实体的各种原料、主要材料和外购半成品，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料即是原材料。原材料具体包括有原料及主要材料、外购半成品(外购件)、修理用备件...
什么是购货折扣
购货折扣是商家为鼓励客户购买更多货物或达到特定购买条件而提供的一种价格优惠。购货折扣，也被称为现金折扣或数量折扣，是市场营销中常见的促销手段。当顾客购买商品时，如果满足商家设定的条件，如购买数量达到一定额度或按照特定时间支付货款，商家会给予顾客一定的价格优惠。这种折扣可以视为对客户的激励，旨在增加单次交易的销售量、加速商品流通以及稳定客户关系。具体来说，购货折扣通常分为以下几种类型：1. 数量折扣：商家根据顾客购买商品的数量提供不同程度的折扣。购买数量越多，单价相对越低。这种折扣策略旨在鼓励顾客增加单次购买...
进项发票 票面上有折扣 开给购货方式应怎么样开具
进项发票 票面上有折扣 开给购货方式应怎么样开具？ 在发票上标明折扣 ，折扣能在发票上体现怎么样开具？ 开票系统上面有一个折扣的选项，点击输入折扣金额即可。应该按销售价格开，有折扣和作成本有关系，和销售价格没关系。...
销货方给购货方开具发票,已超过认证期,购货方未认证货也已退回,销货...
购买方主管税务机关开具《通知单》时，对实际发生退货或销售折让，抵扣联未经认证，且已超过认证期限的，应在《通知单》上注明“超期发票”字样。注明“超期发票”的《通知单》开具只能由购买方提出申请。开具有“超期发票”字样《通知单》的主管税务机关，应按月审核相应业务发生情况，对实际未发生退货或销售折扣折让，属超期换票行为则不予抵扣进项税款。 2．申请开具红字增值税专用发票所需资料: （1）《申请单》（应加盖购买方财务专用章或发票专用章）； （2）对应蓝字发票原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或发票专用章）...
购货折扣 是什么账户
购货折扣是费用类账户。购货折扣，也被称为商业折扣，是企业在销售商品或提供服务时，为了鼓励客户更早地支付货款或为了维持与客户的良好关系而给予的一种减价优惠。这种折扣在销售发生时已经确定，并不会形成企业的负债。详细解释如下：1. 费用类账户的定义：费用类账户主要是记录企业在日常经营活动中产生的各种费用。这些费用会减少企业的资金储备，并转化为企业的成本。购货折扣作为企业为了促销而给予客户的优惠，属于企业在销售过程中产生的一种费用。2. 购货折扣的会计处理：当企业给客户提供购货折扣时，这一折扣会被记录在费用类账户中...
企业购货现金折扣会计分录怎么做?
现金折扣是一种鼓励购买者快速支付账单价格的削减方式，对于企业发生的购货现金折扣，可计入财务费用科目、应收账款科目等进行核算。相关会计分录怎么做？购货现金折扣的会计分录首先，对于买方而言，取得的现金折扣用于冲抵财务费用，在我国会计制度中规定其计入“财务费用”。具体的会计分录如下所示：现金折扣：销货方：借：银行存款财务费用贷：应收账款采购方支付货款时：借：应付账款贷：银行存款财务费用应收账款是指企业因销售商品应当向购货单位收取的货款，主要包括应当向关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。应收账款属...
购货方现金折扣的账务处理是什么?
商业企业在日常经营活动中，时常会发生现金折扣的业务，从而促进收入。那么购货方现金折扣的账务处理该怎么做？购货方现金折扣的会计分录借：应付账款贷：银行存款财务费用销货方的会计分录如下：借：银行存款财务费用贷：应收账款购货方取得的现金折扣是冲减财务费用。什么是现金折扣？现金折扣的定义：又称销售折扣。为督促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。现金折扣一般发生在销货之后，是一种融资性质的理财费用，因此不得从销售额中减除。表示方式为：2／10，1／20，n／30（即10天内付款，货款折扣2％；20天内付款，货款折扣...
购货方支付货款时的折让点账务处理
在进行采购时，如果采用折扣方式进货，发票和账单中已经扣除了折扣金额，这与常规进货入账过程相同。具体来说，若采取现金折扣，折扣金额应当计入财务费用，从而减少财务费用。这里需要注意的是，关于折让点的具体规定通常由销售方制定，采购方需要按照销售方的规定进行操作。常见的折让点包括1/20、N/30等形式，其中1/20意味着如果在20天内支付货款，可以享受1%的折扣，而N/30则表示在30天内支付不会有任何折扣。在实际操作中，采购方在支付货款时，应仔细核对销售方提供的折让点，以确保能够在规定时间内享受折扣。比如，如果...
购货方收到工厂给予的销售折让凭证怎么做
1、购货方为增值税一般纳税人，如享受销货方给予的销售折让，应该按照销货方开来的红字发票，冲减外购原材料等的成本和增值税进项税额，2、举个例子：A企业购买B企业的原材料，折让前的价款为50000元，增值税额为8500元，已由银行存款支付。由于该产品略有质量问题，经双方协商给予10%的折扣，A企业已开来红字专用发票，价款5000元（50000*10%），增值税额为850元：（1）收到原材料的时候：借：原材料 50000 应交税费-应交增值税（进项税额）8500 贷：银行存款 58500（2）收到折让的红字发票：...
购货折扣款入什么科目
购货折扣款一般计入“财务费用-折扣支出”科目。详细解释如下：购货折扣款是企业在进行采购交易时，供应商给予的一种价格优惠。这种折扣的目的在于鼓励企业与供应商保持良好的合作关系，并可能在未来获得更多的业务机会。对于财务而言，正确地处理这种折扣款非常重要，以保证会计记录的准确性和透明性。当企业收到购货折扣时，应将折扣金额计入财务费用中的“折扣支出”科目。这样做能够清晰地反映出企业在采购过程中获得的成本节约，有助于进行成本分析和决策制定。具体的会计处理是，将折扣金额借记“银行存款”或相关科目，贷记“财务费用-折扣支...