营改增以后小规模纳税人如何享受小微企业免征增值税优惠
依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号），增值税小规模纳税人需分别核算销售货物、提供加工、修理修配劳务及销售服务、无形资产的销售额。对销售额不超过一定标准的增值税小规模纳税人，自2016年5月1日至2017年12月31日，享受小微企业免征增值税优惠政策。具体为，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的纳税人，可享受此政策。对于按季纳税的增值税小规模纳税人，如实际经营期不足一个季度，应以实际经营月份计算当期可享受的小微企业免征增值税政策的销售额度。若按季纳税的试点增值税小规模纳税人于2016年7月进行纳税申报，且申报的2016年5月、6月增值税应税销售额中，销售货物、提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元，销售服务、无形资产的销售额不超过6万元，则可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。此外，其他个人通过预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，在对应的租赁期内平均分摊后，若月租金收入不超过3万元，也可享受小微企业免征增值税优惠政策。
2022年小规模企业增值税优惠政策
不分行业以12个月累计销售额500万为界，分为小规模纳税人和一般纳税人。
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
六税两费中的“六税”是指印花税（不含证券交易印花税）、资源税、房产税、耕地占用税、城镇土地使用税、城市维护建设税；而“两费”是指地方教育附加与教育费附加。
附：
关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告
财政部 税务总局公告2022年第15号
为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下：
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
六税两费中的“六税”是指印花税（不含证券交易印花税）、资源税、房产税、耕地占用税、城镇土地使用税、城市维护建设税；而“两费”是指地方教育附加与教育费附加。
附：
关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告
财政部 税务总局公告2022年第15号
为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下：
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。
2022小规模纳税人优惠政策有退税减税降费政策、区域性税收优惠政策、地方政府的财政补贴政策。
地方政府的财政补贴政策有园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~80%扶持奖励；企业所得税以地方留存的40%~80%给予扶持奖励；个人独资企业或个体户（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内。
退税减税降费政策自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
地方政府的财政补贴政策有园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~80%扶持奖励；企业所得税以地方留存的40%~80%给予扶持奖励；个人独资企业或个体户（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内。
退税减税降费政策自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
这个税收优惠政策到2025年底：《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》财税〔2019〕22号，补充文件延迟到2025年底，且可往前追溯。说白话就是：公司内有贫困人口就业的，以社保为依据享受税款抵扣650元/人/月（对劳动密集型企业是重大利好，相对贫困人口较多）。
目前看下来支付宝跑政通可协助企业享受以上优惠政策（支付宝首页或微信小程序搜索：跑政通）里面点击-税收优惠，具体政策及流程方法可以去跑政通了解详情。望百度采纳
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2021年小规模纳税人税收优惠政策详解
2021年小规模纳税人税收优惠政策详解：
一、增值税减免政策
- 全额免征：年应税销售额不超过6万元的小规模纳税人，可以享受增值税全额免征政策。
- 减半征收：年应税销售额超过6万元但不超过100万元的小规模纳税人，其中超过6万元但不超过10万元的部分，可以减半征收增值税。对于超过10万元的部分，虽不享受直接减免，但仍按小规模纳税人的较低税率征收。
二、企业所得税优惠政策
- 减按50%计入应纳税所得额：从2021年至2023年底，对于应纳税所得额不超过100万元的小规模纳税人，其应纳税所得额可以享受减按50%计入应纳税所得额的优惠政策。这将直接降低小规模纳税人的企业所得税负担。
三、固定资产购置税收优惠政策
- 一次性扣除购置费用：小规模纳税人在购置固定资产时，可以一次性扣除其购置费用，无需再分期摊销。这一政策有助于缩短固定资产的成本回收期，提高小规模纳税人的资金使用效率。
四、增值税进项税额退还政策
- 退还多缴纳的增值税：对于小规模纳税人的进项税额未达到应纳税销售额的情况，可以退还其多缴纳的增值税。这一政策将有效减轻小规模纳税人的财务压力，增强其经营信心。
综上所述，2021年小规模纳税人能够享受到的税收优惠政策涵盖了增值税、企业所得税以及固定资产购置等多个方面，这些政策将有效降低小规模纳税人的税收负担，提高其经营效益和竞争力，为小规模纳税人的发展提供了有力的政策支持。
小规模纳税人公司,用公司的名义买车可以抵多少税
小规模纳税人公司以公司的名义买车，可以在企业所得税上进行抵扣，具体抵扣税额需依据购车成本和税收政策计算。一、抵扣原则小规模纳税人公司以公司名义购车，主要是享受在企业所得税上的抵扣政策。这一政策允许公司将购车成本按一定比例在计算应纳税所得额时扣除，从而降低税负。二、抵扣计算普通小规模纳税人企业：若公司购车花费为30万元，按照25%的企业所得税税率计算，可在10年内抵扣企业所得税7.5万元（30万元×25%）。这里需要注意的是，抵扣是分期进行的，并非一次性抵扣。小微企业：对于小微企业而言，由于其可能享有更低的税...
小规模纳税人2023年税收优惠政策
小规模纳税人2023年税收优惠政策一、优惠概述2023年，对于小规模纳税人，国家继续实施一系列税收优惠政策，以减轻企业负担，激发市场活力。这些优惠政策主要涉及增值税、企业所得税等方面。二、增值税优惠政策1. 增值税起征点提高：针对小规模纳税人的增值税起征点进行了上调，有助于降低小微企业的税收负担。2. 税收减免：对于月销售额不超过一定金额的小规模纳税人，可享增值税减免政策。三、企业所得税优惠政策1. 优惠税率：小规模纳税人的企业所得税税率有所优惠，鼓励企业发展。2. 研发费用加计扣除：对于企业的研发费用，可...
小规模纳税人增值税税收优惠政策
1、免征增值税政策：增值税小规模纳税人如果发生增值税应税销售行为，且月销售额未超过10万元（如果是以1个季度为1个纳税期的话，那么季度销售额就不能超过30万元），可以享受免征增值税的优惠政策。这一政策的有效期截止至2027年12月31日。2、3%减按1%征收政策：对于增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，现在可以减按1%的征收率来征收增值税。同样地，如果小规模纳税人适用3%预征率的预缴增值税项目，也可以减按1%的预征率来预缴增值税。这一优惠政策也将持续到2027年12月31日。小规模纳税人的特点1...
选择差额征税的小规模纳税人,是否能够享受小微企业税收优惠?
根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第26号）的规定，对于适用增值税差额征收政策的小规模纳税人，其享受3万元（按季度计算为9万元）以下免征增值税政策的标准是以差额前的销售额来决定的。这意味着，即使纳税人的实际收入低于免税标准，但如果差额后的收入超过标准，仍需缴纳增值税。举例来说，如果一家小规模纳税人企业通过一个合同获得10万元的收入，但需要扣除6万元的成本，差额后的收入为4万元。按照上述规定，即使差额后的收入未达到免征增值税的门槛，但如果差额前的总销售额超过了...
小规模纳税人有什么优惠政策可以享受?
小规模纳税人享有多种优惠政策，具体包括：1. 增值税优惠：小规模纳税人销售货物或应税劳务，未达到增值税起征点的，免征增值税。起征点规定如下：销售货物的，月销售额20,000元；销售应税劳务的，月销售额20,000元；按次纳税的，每次（日）销售额500元。2. 领购发票免收发票工本费优惠：国家税务总局自2012年1月1日至2014年12月31日期间，小型微型企业及个体工商户领购发票时，免收发票工本费。这一政策旨在减轻小型微型企业负担，促进其健康发展。3. 企业所得税优惠：根据财政部、国家税务总局于2011年发...
小规模的附加税优惠政策
法律分析：小规模纳税人季度开增值税发票不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税.小规模纳税人月销售收入不超过10万元,或者按季纳税的季销售额不超过30万元,免征增值税.这是对小微企业的增值税优惠政策.但是开具增值税专用发票是不享受这个优惠政策的,即小规模纳税人开具或者通过税局代 开的增值税专用发票,是需要缴纳增值税的,去税局代 开专票预缴的税款,也是必须缴纳的,不能退还或者抵顶税款的.法律依据：《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超...
小规模纳税人买税控机的发票全额抵扣分录怎么做
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时：借：管理费用贷：库存现金／银行存款借：应交税费-减免税贷：管理费用借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定：增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递...
小规模纳税人减免税收优惠政策有哪些
根据国家税务总局的规定，增值税小规模纳税人如果月销售额不超过3万元（含3万元），则可以免征增值税或营业税。值得注意的是，对于以季度为纳税周期的纳税人而言，如果季度销售额不超过9万元，则同样可以免征增值税。如果同一纳税人在经营过程中同时涉及增值税应税项目与营业税应税项目，该如何享受小微企业优惠政策呢？根据国家税务总局公告2014年第57号文件，纳税人需要分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额。具体而言，如果该纳税人的月销售额不超过3万元，或者其季度销售额不超过9万元，那么对于增值税应税项目，可...
小规模公司企业所得税有哪些优惠政策
小规模公司企业所得税优惠政策包括：一、减免税率对小型微利企业，其所得税率有所减免，具体税率根据地区及年度政策有所不同。二、税收返还或抵扣小规模公司在一定条件下可以享受税收返还或抵扣的优惠，比如投资于特定领域或进行技术创新时。三、资产折旧与摊销的灵活处理对于小规模公司，税务部门在资产折旧与摊销方面给予了较大的灵活性，这有助于企业减轻现金流压力。详细解释如下：一、减免税率优惠：为了鼓励小微企业的发展，国家对其所得税率进行了减免。这种减免通常基于企业的年应纳税所得额、资产总额及从业人数等因素。具体的减免税率及适用...
小规模纳税人,可以享受免征教育费附加的优惠政策吗
符合条件的小规模纳税人确实可以享受免征教育费附加的优惠政策。根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。纳税人如需享受此优惠政策，应向主管税务机关申请办理教育费附加优惠备案。如果资料齐全、符合法定形式、填写内容完整，税务机关将即时办结。按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的缴纳义务人，可通过填报申报表及其附表履行优惠备案手续，...