税收优惠政策 第4页 - 优惠网

3月5日，国务院总理宣布实施更大规模减税，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，赢得现场热烈掌声。

电商行业作为高度竞争的行业，物流成本和税负压力一直存在。减税即减负，更多电商企业将能轻装上阵，收获更大的利润。跨境电商平台小红书曾表示，降税能让消费者用更好的价格买到跨境商品，支持降税举措。

近年来，国家频发降税“政策红包”，推出一批针对于小微企业的定点普惠性税收免除政策，每年针对性降税达到2000亿之多，持续时间长达三年。小规模纳税人季度销售额小于30万元的，免交增值税；将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元；小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

近年来，与跨境电商从业者密切相关的进口关税也是一降再降。自2015年以来，我国已连续3次降低消费品进口关税，选取了我国居民在境外购买意愿较强、关税税率较高的消费品。2017年11月，我国已对152个税号的消费品实施了暂定税率，平均降幅为50%，涉及一般贸易年进口额109亿美元。

2017年12月1日起，187项商品的进口关税进一步调低，范围涵盖食品、保健品、药品、日化用品、衣着鞋帽、家用设备、文化娱乐、日杂百货等各类消费品。婴儿尿布及尿裤、配方婴幼儿奶粉进口关税甚至降为零。

2018年11月1日起，我国又降低1585个税目的进口关税，关税总水平由上年的9.8%降至7.5%。

我国针对软件企业实行了许多税收优惠政策，如减半征收企业所得税、免征城建税和教育费附加等。此外，还可以享受高新技术企业税收优惠政策等。

随着信息技术的快速发展，软件企业在我国的发展越来越重要。为了促进软件企业的稳定发展，我国政府出台了一系列税收优惠政策。首先，针对营业收入主要来源于软件产品开发和服务的企业，企业所得税可以减按25%的税率征收；如果符合特定条件，还可以减按15%的税率征收。此外，对取得的自主知识产权给予一定的税收优惠。其次，对于高新技术企业，可以在企业所得税方面享受从0%到15%不等的优惠税率；同时还可以选择适用2.5%的优惠税率计算增值税应纳税额，免征城建税和教育费附加等。除了以上税收优惠政策，为了鼓励软件企业进行技术创新，我国还出台了相应的奖励政策。例如，国家科技部设立了“双软企业”（软件企业、信息服务企业）认定，对获得认定的企业给予一定的奖励。同时，为鼓励企业加大自主创新投入，还可以享受研发费用加计扣除等税收优惠政策。

以上税收优惠政策适用于所有软件企业吗？需要满足哪些条件？以上税收优惠政策并非所有软件企业都能够享受，需要满足一定的条件。例如，享受企业所得税减按25%税率征收的企业，需要营业收入主要来源于软件产品开发和服务，并且在本企业从事开发和提供服务的人员数占全部在岗职工数的比例不少于50%。而高新技术企业则需要符合国家有关高新技术企业的认定标准，如注册资本、技术创新能力等方面。

总之，我国针对软件企业实行了许多税收优惠政策，包括减半征收企业所得税、免征城建税和教育费附加等。此外，还可以享受高新技术企业税收优惠政策等。软件企业在发展过程中，应当积极了解和申请相应的税收优惠政策，以提高企业的竞争力和发展水平。

【法律依据】：
《中华人民共和国税收征收管理法》 第五条 国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。

霍尔果斯的“五减五免”税收优惠政策，意味着新成立的企业在五年内可享受企业所得税全免，五年后地方留存的40%税收将以奖励形式返还给企业。这一政策不仅适用于企业所得税，增值税和个人所得税也享有不同程度的减免和奖励。

值得一提的是，企业上市也将享受到绿色通道服务，流程更加简便快捷。今年3月，霍尔果斯政府发布消息，已有近700家文化影视传媒类公司在此注册，其中包括多家国内主流影视公司的分公司和明星公司。

除了影视传媒业，霍尔果斯还吸引着其他行业的企业入驻。其政策优势和地理优势显著，位于中国与哈萨克斯坦交界处，是古丝绸之路的重要驿站，霍尔果斯口岸是中国最早向西部中亚国家开放的口岸。近年来，国家重点建设“一带一路”，霍尔果斯作为新丝绸之路对外的重要通道，其发展前景备受期待。

根据国家和当地政府的具体政策，霍尔果斯鼓励投资，特别支持以下产业：国际商贸物流；金融产业；总部经济；高新技术产业；会展经济；高端旅游和文化产业；农产品精深加工；生物及制药产业；机电产品、汽车、大型建筑机械及矿山开采设备组装加工；进口资源（如油气、稀有金属等）加工等。

霍尔果斯“五减五免”的奖励标准和原则如下：根据纳税人一个纳税月度内在园区内实际缴纳个人所得税额地方留成部分给予补贴奖励。当月缴纳个人所得税在1000元至2000元部分，奖励比率为实际缴纳地方留成部分的70%；2000元至4000元部分，奖励比率为80%；4000元以上部分，奖励比率为90%。享受个人所得税补贴的申请人不再重复享受其他降低个人所得税税负的优惠政策。园区招商部门仅接受以公司或机构为单位的个人所得税补贴申请。公司在纳税申报且税金入库后次月，即可向园区招商部门申请财政扶持部分兑现。

然而，霍尔果斯的优惠政策并非长久之计。据最新消息，在2020年及以后在霍尔果斯新开设的企业将不再享有特殊的优惠政策。