重庆地方税务局有哪些税收优惠政策?如何享受?
重庆地方税务局的税收优惠政策主要包括小型微利企业、高新技术企业、文化创意产业、环保产业、农业企业和民营经济等方面的税收减免，享受方式需企业提出申请并提供相关证明材料，经审核通过后按规定进行纳税申报。
一、税收优惠政策
小型微利企业税收优惠政策：
年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的小型微利企业，减按25%的税率征收企业所得税。
高新技术企业税收优惠政策：
高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
研发费用加计扣除比例由50%提高至75%。
文化创意产业税收优惠政策：
文化创意产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
购置用于研发的设备，可按设备投资额的10%抵扣应纳税所得额。
环保产业税收优惠政策：
环保产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
购置用于环保项目的设备，可按设备投资额的10%抵扣应纳税所得额。
农业企业税收优惠政策：
农业企业减按15%的税率征收企业所得税。
购置用于农业生产的设备，可按设备投资额的10%抵扣应纳税所得额。
民营经济税收优惠政策：
民营企业减按15%的税率征收企业所得税。
购置用于研发的设备，可按设备投资额的10%抵扣应纳税所得额。
二、享受方式
符合条件：企业需符合相关政策条件，如小型微利企业、高新技术企业等。
提出申请：企业需向所在地地方税务局提出申请，并提供相关证明材料，如财务报表、高新技术企业证书等。
审核通过：地方税务局对企业申请进行审核，审核通过后，企业可享受相应的税收优惠政策。
纳税申报：企业需按规定进行纳税申报，并在申报表中反映享受的税收优惠政策，确保合规享受税收优惠。
二手房交易有哪些税收优惠政策
二手房交易税费优惠政策，依据交易双方的不同情况，具体税费明细如下：
一、契税：（一般由买方缴纳，双方另有约定除外)
1、买方首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳；
2、买方首次购房90平方以上（含90平）144平方以下的房产按照1.5%缴纳；
3、以下情况按照3%缴纳：
（1）144（含144平）平方以上 ；
（2）买方不是首次购房；
（3）车库；
（4）非普通住宅（商业用房）；
二、营业税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满2年，144平方以下的普通住宅房产免征营业税；
2、房产证不满2年，按照5.55%缴纳营业税；
3、房屋面积超过144平方，房产证满2年的按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.55%；
4、商铺差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.55%；
三、个人所得税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满五年，并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税；
2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年，按照1%缴纳；
3、商铺按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率20%；
四、其他费用相对较少：
交易费：6元/平方*房屋平方数 ；
工本费： 一个证件80元；共有权证20元/个；
评估费：评估总额的千分之五（银行贷款需要缴纳）；
抵押工本费：100元（银行贷款需要缴纳）；
购房证明：20元一份，一般需开3份；
公证收费标准: 300元（如不能本人亲自办理，需要办理本业务收费）。
一、契税：（一般由买方缴纳，双方另有约定除外)
1、买方首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳；
2、买方首次购房90平方以上（含90平）144平方以下的房产按照1.5%缴纳；
3、以下情况按照3%缴纳：
（1）144（含144平）平方以上 ；
（2）买方不是首次购房；
（3）车库；
（4）非普通住宅（商业用房）；
二、营业税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满2年，144平方以下的普通住宅房产免征营业税；
2、房产证不满2年，按照5.55%缴纳营业税；
3、房屋面积超过144平方，房产证满2年的按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.55%；
4、商铺差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.55%；
三、个人所得税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满五年，并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税；
2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年，按照1%缴纳；
3、商铺按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率20%；
四、其他费用相对较少：
交易费：6元/平方*房屋平方数 ；
工本费： 一个证件80元；共有权证20元/个；
评估费：评估总额的千分之五（银行贷款需要缴纳）；
抵押工本费：100元（银行贷款需要缴纳）；
购房证明：20元一份，一般需开3份；
公证收费标准: 300元（如不能本人亲自办理，需要办理本业务收费）。
（一）自2008年11月1日起，对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税；
（二）自2010年10月1日起，对个人购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房的，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。
（三）自2015年3月31日起，个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。
（四）个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，取得的所得免征个人所得税。
1、“自用5年以上”，是指个人购房至转让房屋的时间达5年以上。
（1）个人购房日期的确定。个人按照国家房改政策购买的公有住房，以其购房合同的生效时间、房款收据开具日期或房屋产权证上注明的时间，依照孰先原则确定；个人购买的其他住房，以其房屋产权证注明日期或契税完税凭证注明日期，按照孰先原则确定。
（2）个人转让房屋的日期，以销售发票上注明的时间为准。
2、“家庭唯一生活用房”是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。
注：目前我省执行普通住房的标准是：同时具备住宅小区容积率1.0以上、单套建筑面积144平方米以下（含144平方米）二个条件。
（二）自2010年10月1日起，对个人购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房的，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。
（三）自2015年3月31日起，个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。
（四）个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，取得的所得免征个人所得税。
1、“自用5年以上”，是指个人购房至转让房屋的时间达5年以上。
（1）个人购房日期的确定。个人按照国家房改政策购买的公有住房，以其购房合同的生效时间、房款收据开具日期或房屋产权证上注明的时间，依照孰先原则确定；个人购买的其他住房，以其房屋产权证注明日期或契税完税凭证注明日期，按照孰先原则确定。
（2）个人转让房屋的日期，以销售发票上注明的时间为准。
2、“家庭唯一生活用房”是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。
注：目前我省执行普通住房的标准是：同时具备住宅小区容积率1.0以上、单套建筑面积144平方米以下（含144平方米）二个条件。
2015年，国家已经陆续出台了“330房贷新政”（即个人转让两年以上住房免征营业税），“二套房首付降至4成”，“营业税免征期限5年改2年”，“公积金新政”等一系列房地产新政。
城市生活垃圾处理项目有哪些税收优惠政策
1、不征营业税。根据《国家税务总局关于垃圾处置费征收营业税问题的批复》的规定，单位和个人提供的垃圾处置劳务不属于营业税应税劳务，对其处置垃圾取得的垃圾处置费，不征收营业税。优惠政策中的垃圾处置业务”主要包括生活垃圾、医疗垃圾、危险废物以及医疗废物、放射性废物，其他名目的垃圾不属于国税函〔2005〕1128号文所指的垃圾范围。
2、企业所得税三免三减半。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业从事国家规定的符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项目的所得。自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。上述规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。
3、此外，《国务院关于印发十二五”节能减排综合性工作方案的通知》第三十四条明确提出了完善和落实资源综合利用和可再生能源发展的税收优惠政策等方面的规定，为完善节能减排经济政策提供了指导性方向。
2、企业所得税三免三减半。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业从事国家规定的符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项目的所得。自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。上述规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。
3、此外，《国务院关于印发十二五”节能减排综合性工作方案的通知》第三十四条明确提出了完善和落实资源综合利用和可再生能源发展的税收优惠政策等方面的规定，为完善节能减排经济政策提供了指导性方向。
农业方面有哪些税收优惠政策
农业方面的税收优惠政策可以提现以下六方面：一、增值税：1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。2、其中，根据《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》附件规定：农业生产者销售的自产农业产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。 农业产品是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。二、企业所得税：《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定， 企业的下列所得，可以...
深度解析:2024年有哪些税收优惠园区(税收洼地)值得入驻
针对2024年的税务环境，企业应关注合理税务筹划与合规性，以避免税务异常。税务筹划需内外并举，企业内部进行全面筹划与匹配合适的税收优惠园区。首先，了解当前税务政策与环境。2024年的税务稽查将更严格，企业需明确当前税务问题，匹配适合的税收洼地。税收洼地主要分为个体户、有限公司返税与外贸税收园区。个体户税收园区适用于解决无票支出、居间费、私户收款等个税高问题，如海南、杭州双免园区（年利润120万内免税）、湖北、江西定率征收园区（年利润450万综合税率1%）、大额个体园区（年利润2000万内）。有限公司返税园区...
高校有哪些税收优惠政策
对从事学历教育的学校提供教育劳务取得的收入，免征营业税；对学校从事技术开发、技术转让和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；对学校取得的财政拨款，从主管部门和上级单位取得的用于事业发展的专项补助收入，不征收企业所得税；对托儿所、幼儿园提供养育服务取得的收入，免征营业税；其他税收优惠政策。高校向列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育劳务取得的收入，免征营业税和企业所得税，超过规定标准收取的学费以及学校以各种名义收取的赞助费、择校费等超过规定范围的收入，须按规定征税。高校举办进修班、培训班，收...
营利性民办职业技术培训学校有哪些税收优惠
当前，针对营利性民办职业技能培训学校，尚无税收优惠政策可享受。此规则同样适用于民办幼儿园与托儿所。与此形成对比的是，对于非营利性机构设立的幼儿园及托儿所，则能获得税收优惠。税收优惠作为政策扶持的一部分，通常旨在鼓励特定领域的发展或支持特定社会功能的实现。对于营利性民办职业技能培训学校而言，因其盈利性质，不符合享受税收优惠的条件。这表明，政策在鼓励教育服务提供时，更侧重于非营利性机构，以实现公共利益最大化。然而，非营利性机构设立的幼儿园与托儿所，因其社会公益性质，往往能得到税收优惠的支持。这类政策旨在减轻这些...
外国人和外企在华享有哪些税收优惠
外籍人员在华享有哪些税收优惠个人所得税法第四条列举的免纳个人所得税项目，包括依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得以及中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。外籍人员在华期间有下列税收优惠：《国家税务总局关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得纳税义务问题的通知》（国税发〔1994〕148号）规定，在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作不超过90日或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日的个人，由中国境外雇...
企业在横琴注册有哪些税收优惠政策
税收优惠力度比其他地方更大。 珠海鼓励企业利用国家赋予横琴新区的优惠政策发展总部经济，对符合《横琴新区产业优惠目录》、符合企业所得税优惠条件的横琴注册企业减按15%的税率征收企业所得税。从2013年开始，市本级财政每年预算安排不少于2000万元，各区（含横琴新区、各行政区、经济功能区，下同）每年财政预算安排不少于500万元，用于扶持总部经济发展。对新引进的总部企业给予落户奖、经营贡献奖、高管生活补助和办公用房补助等财政资助。 纳税企业还有奖励。 根据横琴工商注册的企业缴纳的增值税、营业税、企业所得税对横琴新...
深圳国家高新技术企业认定后有哪些税收优惠?
深圳高新技术企业享有优惠政策，包括研发资助、住房补贴和税收优惠。自认定当年和第二年2年内，企业按缴纳企业所得税形成深圳地方财力部分的50%予以研发资助。此外，企业还能获得深圳市补贴，标准按上年度深圳商品房均价补助32平米，并享受各区政府配套补贴总额的10%。这些政策旨在鼓励企业加大研发投入，促进高新技术产业的发展。在企业进行研发活动时，若研究费用未形成无形资产而计入当期损益，则在据实扣除的基础上，可按研究费用的50%加计扣除；若形成无形资产，则按无形资产成本的150%摊销。此外，对于自行开发并达到国内先进水...
苗木种植园林绿化工程企业有哪些税收优惠政策?
1、苗木种植销售，免交增值税《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。2、苗木种植，免交企业所得税企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： （一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 4.林木的培育和种植；…………...
高新技术企业有哪些税收优惠政策
高新技术企业享受一系列税收优惠政策，具体包括：第一，企业所得税率优惠。高新技术企业可以享受15%的优惠所得税率，相比原25%的税率降低40%。第二，“两免三减半”政策。对于深圳市内2008年1月1日以后成立的高新技术企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，头两年免征企业所得税，第三至第五年按照25%的法定税率减半征收。第三，人才安居政策。每两年可推荐一位本公司深圳高层次人才申请购房补贴，补贴金额约70万元。第四，技术转让所得税收优惠。符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企...
个体户一般有哪些税收优惠政策可以享受?
个体户享受的税收优惠政策主要包括三个方面。首先，自2022年1月1日至2027年12月31日，符合条件的个体户可以享受“六税两费”减半征收政策。具体包括资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(自2023年8月28日起，含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加的减半征收。相关政策的详细文件可参考《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）第一条、第四条以及《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和...
农业产业化重点龙头企业有哪些税收优惠政策
1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十条第七条，企业的以下所得可以免征或减征企业所得税： - 从事农、林、牧、渔业项目的所得； - 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得； - 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得； - 符合条件的技术转让所得； - 本法第三条第三款规定的所得。2. 子公司作为独立的法人单位，只有符合国家相关税收优惠条件，才能享受优惠政策。3. 《财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26号)规定，提供农产品初...
高新技术企业有哪些税收优惠政策?
高新技术企业享受一系列税收优惠政策，以下详细列举：首先，企业所得税率优惠，高新技术企业能享受到15%的优惠税率，相比常规的25%税率降低40%，大大减轻了税负。其次，针对人才安居奖励补贴，企业可推荐一名员工申请深圳高层次人才补贴。具体补贴额度根据所在区域不同，如龙华新区为240万（50%配套），宝安区为320万（100%配套），光明区240万（50%配套），福田区170万（10万），龙岗区240万（50%配套），其他区域均为160万。再者，企业技术转让所得享有免征、减征企业所得税政策。一个纳税年度内，技术转...
上海有哪些税收优惠政策
在国民经济的快速增长和互联网科技发达的时代，各行各业在不断地涌现，特别是科技型企业更是顺应了时代的潮流，展现在人们眼前，那么正上海注册一家科技型企业，有哪些财政税收扶持优惠政策?下面和小编一起来看看上海注册科技型企业财政税收扶持优惠政策吧。一、创新基金1、种子资金(实施细则另订)(1)支持科技型中小企业从事高新技术和高经济增长性的产品研发、中试项目。(2)支持经费一般项目不超过30万元，重点项目不超过50万元。(3)、探索有偿资助或投转股的项目投入机制。2、融资辅助资金(实施细则另订)(1)、旨在缓解科技型...
软件企业有哪些税收优惠政策
软件企业的税收优惠政策主要包括：一、增值税优惠软件企业可享受到较高的增值税优惠政策，如软件产品增值税超税负部分可实行退税政策。二、企业所得税优惠软件企业在企业所得税方面也可享受到一定的优惠。例如，对于符合条件的软件企业的利润，可以享受一定年限的免征或减征企业所得税的待遇。此外，对于软件企业的研发费用，也可以享受加计扣除等优惠政策。三、进口环节税收减免在进口环节，软件企业购买的自用设备以及关键部件等，也能享受到相关的税收减免政策。这些措施旨在鼓励软件企业加大研发投入和技术创新。四、其他专项税收优惠政策针对软件...
苗木行业有哪些税收优惠政策?具体的增值税和企业所得税是怎么免的?_百...
苗木行业的税收优惠政策主要包括两个方面：增值税和企业所得税。在增值税方面，《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。这意味着，直接从事花卉种植和培育的公司可以享受这一免税政策。而在企业所得税方面，《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，花卉种植可以减半征收企业所得税，即法定税率25%减半征收，实际执行12.5%的税率。值得注意的是，享受这些税收优惠的前提条件是公司必须直接从事花卉的种植和培育。然而，具体执行过程中，不同地区的税务机关可能会有不同的规定。因此，建议咨询当...
新冠肺炎疫情防控有哪些税收优惠政策?
新冠肺炎疫情防控税收优惠政策指引面对新型冠状病毒感染肺炎疫情防控的严峻形势，税务部门深入贯彻落实习近平总书记一系列重要指示精神，坚决执行党中央、国务院决策部署，全力参与疫情防控工作。近日，财税部门联合发布系列公告，明确自2020年1月1日起实施一系列聚焦疫情防控关键领域和重点行业的税收优惠政策，助力打赢疫情防控阻击战。疫情就是命令、防控就是责任，确保国家支持新冠肺炎疫情防控税收优惠政策落实到位，让纳税人实实在在享受到相关税收优惠，为纳税人提供高效便捷安全的办税服务，是税务部门当前的首要任务。为更好发挥税收支...