给别人优惠怎么做账
1、发生商业折扣时，直接按照折扣后金额确认收入：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入（折扣后的金额）
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、发生现金折扣时，客户在约定的期限内完成转账，给对方开出的现金折扣：
(1)确认收入时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
(2)客户按约定归还款项时：
借：银行存款（实际到账金额）
财务费用（享受的折扣额）
贷：应收账款（销售原价）
3、发生销售折让时，折让发生在确认销售收入之前的，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认；已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，分录为：
(1)实现销售时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
(2)发生销售折让时：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入（折扣后的金额）
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、发生现金折扣时，客户在约定的期限内完成转账，给对方开出的现金折扣：
(1)确认收入时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
(2)客户按约定归还款项时：
借：银行存款（实际到账金额）
财务费用（享受的折扣额）
贷：应收账款（销售原价）
3、发生销售折让时，折让发生在确认销售收入之前的，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认；已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，分录为：
(1)实现销售时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
(2)发生销售折让时：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
商业折扣如何做账务处理?
商业折扣的账务处理主要包括以下步骤：
确认销售收入时扣除商业折扣：
- 商业折扣是在销售时即已确定并发生的，因此在确认销售收入时，需要直接按照扣除商业折扣后的净额来确认。
- 会计分录为：借：应收账款；贷：主营业务收入，应交税费应交增值税。
收到货款时的账务处理：
- 当企业收到客户支付的货款时，需要将应收账款转为银行存款。
- 会计分录为：借：银行存款；贷：应收账款。
注意事项：
- 商业折扣不影响销售商品收入的计量：因为商业折扣是在销售实现前就已经确定并扣除的，所以它不影响企业最终确认的销售收入金额。
- 税法与会计准则的一致性：税法对商业折扣的定义与会计准则是一致的，因此企业在进行税务申报时，可以按照扣除商业折扣后的净额来申报销售收入。
总结：商业折扣的账务处理相对简单，主要是在确认销售收入时直接扣除折扣，并在收到货款时进行相应的账务处理。这种处理方式符合税法与会计准则的要求，能够准确反映企业的销售收入情况。
应付账款的现金折扣怎么做账
购买材料或者商品款项未支付的时候账务处理是，
借：库存商品或原材料，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款—某某单位。
支付货款产生了现金折扣账务处理是，
借：应付账款—某某单位，
贷：银行存款，
财务费用（现金折扣）。
会计 用供货方的优惠抵冲货款要怎样做账
1、如订单时双方协定按优惠价，则分录跟正常一样，即：借：材料采购 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款或银行存款2、如订单签定后，订单达一定数量供方给予现金折扣借：材料采购 财务费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款或银行存款3、如还款期限提前，客户给予一定优惠：借：材料采购 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款借：应付账款 财务费用 贷：银行存款...
购买商品时有优惠应该怎么做账?
购买商品有优惠时，应该怎么做会计处理?如果对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧!购买商品有优惠时怎么做账?1、销货方实际发生的现金折扣计入财务费用借：银行存款借：财务费用(现金折扣)贷：应收账款/应收票据2、购货方实际获得的现金折扣，冲减取得当期的财务费用借：应付账款/应付票据贷：银行存款贷：财务费用(现金折扣)关于商品折扣应该计入哪个会计科目?商业折扣是不记入收入的，确认收入的时候是直接扣除商业折扣后的金额;现金折扣是记入财务费用的，确认收入的时候根据折扣的具体金额记入财务费用。现金折扣的会...
发生折扣销售商品怎么做账?
首先，折扣销售和商业折扣是一回事，是先折扣，再销售（开票）而另一种折扣方式是，销售折扣（也称现金折扣），是先销售开票，付款的时候折扣 所以两种折扣的做账方法就存在差别 折扣销售（商业折扣），是直接按折扣后的金额，开发票做销售 而销售折扣（现金折扣），是先按照总价款（也就是没有折扣的价款），开发票，确认销售收入，在对方付款，享受现金折扣的时候，将差额计入“财务费用”。其实对于，现金折扣，可以先不开发票，等对方付款的时候，根据付款额开票做账，可以减轻一部分（增值税）纳税负担。...
办理储蓄卡是有赠送折扣的话怎么做账
在办理储蓄卡时，如果遇到有赠送的情况，具体会计处理方法如下。首先，在储值阶段，应当记录如下分录：借记现金或银行存款，同时贷记预收账款，其中包含补缴的金额和销售折让赠送的部分。这样做的目的是准确反映预收款项和赠送内容。其次，当进行消费时，需要做相反的分录，即借记预收账款，贷记主营业务收入及应交税费-应交增值税-销项税额，其中包含销售折让赠送的部分。这种方式可以确保全额记入收入，不会因此多交税款。通过这种方式进行账务处理，可以清晰地反映企业在储值和消费过程中的财务状况，确保会计记录的准确性。具体而言，企业在储值...
付款时优惠了50怎么做账
财务费用是指企业在筹集生产经营所需资金时所发生的各项费用，比如利息支出（减去利息收入）、汇兑损益，以及相关的手续费等。企业在付款时若享受了50元的优惠，这50元应当从财务费用中冲减。具体的账务处理方式为：借记“应付账款”，贷记“银行存款”和“财务费用”。也就是说，付款时的优惠将减少企业的财务费用。对于收款方而言，若其在收款时给予了一方50元的优惠，这笔优惠也应计入财务费用。因此，相应的会计处理方式是：借记“银行存款”和“财务费用”，贷记“应收账款”。这样，优惠部分将被计入财务费用，从而影响企业的财务报表。需...
单位买办公楼的契税和大修基金费用会计如何做账
购买办公楼,契税和手续费,入账方式有两种： 1、如果是随房款一同支付，应资本化计入原值。账务处理是： 借：固定资产 贷：银行存款 2、如果是购房后支付的，计入管理费用。账务处理是： 借：管理费用 贷：银行存款 3、维修基金计入其他应收款，使用时再转入费用 借：其他应收款--房管局维修基金 贷：银行存款 使用 借：管理费用--维修费 贷：其他应收款--房管局维修基金 固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器...
车间购买办公用品如何做账?
生产车间由于经营需要购买一批办公用品，可计入制造费用科目核算，具体账务处理是什么？车间购买办公用品的账务处理借：制造费用贷：银行存款制造费用是指企业生产产品过程中取得的各项间接费用支出，比如以下费用均属于制造费用：1、企业生产部门(如生产车间)发生的水电费支出;2、生产部门固定资产折旧费用;3、无形资产摊销费;4、季节性和修理期间的停工损失;5、车间管理人员的工资支出。用现金购买办公用品的会计分录借：管理费用贷：库存现金车间购买设备的会计分录1、不需要安装：借：固定资产应交税费-应交增值税进项税贷：银行存款...
一般纳税人在发票已开具给予的现金折扣怎么做账
1，已开发票已收款：借：财务费用，贷：银行存款。2，已开发票未收款，借：财务费用，贷：应收账款。...
餐饮会计中的折扣怎么做账
借：现 金 营业费用--折扣或折让 贷：主营业务收入营业费用是指企业在销售产品和提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费。包括:运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费(不包括融资租赁费)，以及为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。旧会计准则叫营业费用，新的会计准则下叫销售费用，即在新会计准则下销售费用=营业费用。执行新会计准则的企业用销售费用科目。执行企业会计制度的企业用营业费用科目。按收到的现...
发出优惠券如何做账?
优惠券账务处理：1、发出优惠券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣：借：销售费用(按实际发出优惠券的金额入账)，贷：其他应付款-优惠券，2、收到优惠券时：借：其他应付款-优惠券(按实际收到优惠券的金额入账)，借：银行存款、库存现金，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，借：主营业务成本，贷：库存商品，3、优惠券到期后,将尚未兑换的优惠券冲回：借：销售费用借方红字，贷：其他应付款-优惠券(尚未收回的优惠券金额)贷方红字。...
卖方用材料作折扣返还给买方该如何做账?
贷方，应该做营业外收入处理。如果当月返还的原材料，我觉得可以按照实际支付的总金额作为所有原材料的成本入账，这样，就降低了原材料的单位成本...
有商品折扣发生如何做账
销售方有商品折扣，借：应收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，购买方收到商品折扣的时候，借：库存商品、原材料等借方红字，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，贷：应付账款贷方红字。...