销售退货与折扣会计分录
第一做法是:这个3个点的折扣你不用理它怎么做分录,你现在收到的银行存款是已经体现销售折扣的,你就是这样做分录,借:银行存款
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贷:应收账款
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然后你说你十二月份还要开发票给他们的,比如你这次要120000,也就是应收他们120000元的货款,但这次你就是开120000-11205.22=108794.78元的发票给他们就行了,专用发票是可体现销售折扣这个数的.但是你必须提醒对方,这次发票是减扣上次的销售折扣,他们要付款的金额为120000元,这样才算销售折扣
第二种做法:就是叫对方开红字发票通知书给你们,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票给他们,之前在7月份做的分录,冲红就行的了.
最后说一句,其实你们这种等到开了发票再给予折扣,应该是折让,但是这可以筹划的
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贷:应收账款
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然后你说你十二月份还要开发票给他们的,比如你这次要120000,也就是应收他们120000元的货款,但这次你就是开120000-11205.22=108794.78元的发票给他们就行了,专用发票是可体现销售折扣这个数的.但是你必须提醒对方,这次发票是减扣上次的销售折扣,他们要付款的金额为120000元,这样才算销售折扣
第二种做法:就是叫对方开红字发票通知书给你们,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票给他们,之前在7月份做的分录,冲红就行的了.
最后说一句,其实你们这种等到开了发票再给予折扣,应该是折让,但是这可以筹划的
1，销售折扣和退货的会计分录如下：
借：应收账款--A客户
60000
应收账款--B客户
60000
贷：主营业务收入
120000
借：现金
80000（红字）
贷：商品销售收入
80000（红字）
借：银行存款
30000
贷：应收账款
30000
（其中销售折扣可以开红字发票通知书，凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票，之前做的分录，冲红就行的了。）
2，A转给B
的1万元的会计分录如下：
借：银行存款
--B客户
10000
贷：应收账款--B客户
10000
借：应收账款--A客户
60000
应收账款--B客户
60000
贷：主营业务收入
120000
借：现金
80000（红字）
贷：商品销售收入
80000（红字）
借：银行存款
30000
贷：应收账款
30000
（其中销售折扣可以开红字发票通知书，凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票，之前做的分录，冲红就行的了。）
2，A转给B
的1万元的会计分录如下：
借：银行存款
--B客户
10000
贷：应收账款--B客户
10000
《以下分录不考虑税金问题》销售商品：
借：应收账款-A客户
100000.00
借：应收账款-B客户
100000.00
贷：主营业务收入
200000.00收到AB客户货款：
借：现金/银行存款
120000.00
贷：应收账款-A客户
60000.00
贷：应收账款-B客户
60000.00A客户退回商品5万,
借：主营业务收入
50000.00
贷：应收账款-A客户
50000.00B客户余3万折扣，
借：财务费用
30000.00
贷：应收账款-B客户
30000.00A客户多退1万转B客户，如果三方都同意，取得相关的附件作证明，则你公司财务账：
借：应收账款-A客户
10000.00
贷：应收账款-B客户
10000.00
借：应收账款-A客户
100000.00
借：应收账款-B客户
100000.00
贷：主营业务收入
200000.00收到AB客户货款：
借：现金/银行存款
120000.00
贷：应收账款-A客户
60000.00
贷：应收账款-B客户
60000.00A客户退回商品5万,
借：主营业务收入
50000.00
贷：应收账款-A客户
50000.00B客户余3万折扣，
借：财务费用
30000.00
贷：应收账款-B客户
30000.00A客户多退1万转B客户，如果三方都同意，取得相关的附件作证明，则你公司财务账：
借：应收账款-A客户
10000.00
贷：应收账款-B客户
10000.00
销售库存商品直接产生折扣会计分录
借：财务费用贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）发生折扣时：应收账款贷：应收账款希望你懂了：借：银行存款贷：应收账款收款：借正常销售时
正常销售时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
发生折扣时：
借：财务费用
贷：应收账款
收款：
借：银行存款
贷：应收账款
希望你懂了，记得采纳我的关点
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
发生折扣时：
借：财务费用
贷：应收账款
收款：
借：银行存款
贷：应收账款
希望你懂了，记得采纳我的关点
进货折扣会计分录
在商品流通企业会计制度中建立“采购折扣”核算科目。企业赊购商品时，以进货原价归集商品采购成本，获取折扣时，将实际取得的折扣金额记入“采购折扣”科目。
（1）购入商品时，
借：商品采购（进货原价）
贷：应付帐款
（2）商品验收入库时
借：库存商品（售价金额）
贷：商品采购（进货原价）
商品进销差价（售价与进价的差额）
（3）在折扣期内清偿货款时，
借：应付帐款
贷：银行存款
扩展资料
纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。
如果专用发票对方已经认证,需要开红票的话是由购货方打申请,由购买方去填报《进货退出或索取折让证明单》将其 证明联 送邮公司作为开具红字专用发票的依据。
如果购买方没有认证,由购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》销售方凭《通知单》开具红字专用发票。
参考资料来源：
购物折扣会计分录怎么做?
商场为了促销和减少库存，通常会对一些商品打折。此外，我们的企业也采用批发的方式进行购物。对于购买频率较高的客户，商家会对部分商品进行打折，以促进合作和进一步沟通。那么，你知道折扣会计分录是什么吗？感兴趣的同学可以接着往下看！购物折扣会计分录如何编制？1、商业折扣借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）交易折扣发生在销售时，不构成最终交易价格的一部分。对于商业折扣，其交易实际成交价格才是应收账款的入账价值。2、现金折扣（1）赊销商品，确认应收账款。具体的会计分录如下所示：借：应收账款贷：...