销售退货与折扣会计分录

第一做法是:这个3个点的折扣你不用理它怎么做分录,你现在收到的银行存款是已经体现销售折扣的,你就是这样做分录,借:银行存款
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贷:应收账款
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然后你说你十二月份还要开发票给他们的,比如你这次要120000,也就是应收他们120000元的货款,但这次你就是开120000-11205.22=108794.78元的发票给他们就行了,专用发票是可体现销售折扣这个数的.但是你必须提醒对方,这次发票是减扣上次的销售折扣,他们要付款的金额为120000元,这样才算销售折扣
第二种做法:就是叫对方开红字发票通知书给你们,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票给他们,之前在7月份做的分录,冲红就行的了.
最后说一句,其实你们这种等到开了发票再给予折扣,应该是折让,但是这可以筹划的

1，销售折扣和退货的会计分录如下：
借：应收账款--A客户
60000
应收账款--B客户
60000
贷：主营业务收入
120000
借：现金
80000（红字）
贷：商品销售收入
80000（红字）
借：银行存款
30000
贷：应收账款
30000
（其中销售折扣可以开红字发票通知书，凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票，之前做的分录，冲红就行的了。）
2，A转给B
的1万元的会计分录如下：
借：银行存款
--B客户
10000
贷：应收账款--B客户
10000

《以下分录不考虑税金问题》销售商品：
借：应收账款-A客户
100000.00
借：应收账款-B客户
100000.00
贷：主营业务收入
200000.00收到AB客户货款：
借：现金/银行存款
120000.00
贷：应收账款-A客户
60000.00
贷：应收账款-B客户
60000.00A客户退回商品5万,
借：主营业务收入
50000.00
贷：应收账款-A客户
50000.00B客户余3万折扣，
借：财务费用
30000.00
贷：应收账款-B客户
30000.00A客户多退1万转B客户，如果三方都同意，取得相关的附件作证明，则你公司财务账：
借：应收账款-A客户
10000.00
贷：应收账款-B客户
10000.00