收供货单位的销售折扣怎样账务处理?

收供货单位的销售折扣应该冲减进货成本。
进货时：
借：原材料或库存商品
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付帐款或银行存款

收供货单位的销售折扣，并开来了折扣发票
借：原材料或库存商品（红字）

借：应交税金-应交增值税-进项税（红字）
贷：应付帐款或银行存款 （红字）

按发票折扣后的金额记入每一种产品的成本，因为入账是凭发票的金额记的，所以，根据发票的金额登记每种物料的成本，物料发票是物料入账的唯一依据。

你需到你们所在的税务局开具销售折扣与折让证明以后邮寄刀对方,对方开具红字发票给你们.完毕

冲减你们的进货成本。