重点人群退税政策落地:企业最高可享2.34万元人税收优惠!

重点人群退税政策落地：企业最高可享2.34万元人税收优惠！

为促进就业、助力企业发展，国家自2023年起进一步扩大重点群体税收优惠政策覆盖范围。符合条件的企业通过申报可享受最高每人2.34万元的退税额度。以下是政策的核心要点及申报全流程详解。

一、政策核心要点

1. 企业端条件

   企业类型：包括但不限于民营企业、个体工商户、民办非企业单位。

   签订要求：与重点人群签订1年以上劳动合同。

   社保缴纳：依法为员工缴纳社会保险满3个月。

2. 员工端条件（符合任一类即可）

   建档立卡脱贫人口（纳入全国扶贫开发信息系统）。

   失业登记半年以上人员。

   零就业家庭或低保家庭劳动年龄内的登记失业人员。

   毕业年度内高校毕业生（毕业当年1月1日至12月31日）。

3. 税收优惠计算模型

   企业可按实际招用人数定额扣减税费，具体公式：年度减免总额 = 招用人数 × 定额标准 × 从业时间系数。

   定额标准：各省浮动区间为6000-7800元/人/年（具体以当地公告为准）。

   叠加优惠：增值税、教育附加、企业所得税均可享受减免。

   最高收益：按顶格7800元/年标准，3年最长减免期计算，单人员工最高可享23400元优惠。

4. 政策时效

   执行至2027年12月31日，逾期不补。

二、申报操作全流程（2025年最新版）

1. 资格核验

   整理2020年1月至今的社保缴纳记录，通过全国扶贫信息系统或人社部门核查员工是否属于重点人群。

2. 材料准备

   员工劳动合同（1年以上期限）。

   社保缴纳证明（近36个月）。

   重点人群身份证明（如失业证、脱贫证明、高校毕业证等）。

   工资发放记录及纳税申报表。

3. 线上申报

   登录电子税务局，进入“我要办税”，选择“一般退（抵）税管理”。

   填写《企业重点群体人员采集表》，上传材料并提交退税申请。

   若前期未申报，需更正历史纳税申报表，补扣优惠额度。

4. 优惠兑现（约15个工作日）

   审核通过后直接抵减当期应纳税额。

   超额部分可结转至后续年度（最长3年）。

三、注意事项

1. 合规性要求

   确保员工信息真实，材料齐全，严禁虚构用工。

   劳动合同需明确签订1年以上，社保缴纳需连续。

2. 时间节点

   按月申报，月初提交材料，月底前到账。

   政策到期前需完成全部申报，避免逾期。

3. 风险提示

   离职员工不可申报。

   若企业信息变更，需及时更新申报数据。

结语：重点群体退税政策既是企业降本增效的重要抓手，更是履行社会责任的创新路径。建议企业尽快梳理员工信息，通过电子税务局高效申报，或委托专业机构协助筛查，确保应享尽享政策红利。政策窗口期有限，行动越早，节税越多！