重点人群退税政策落地:企业最高可享2.34万元人税收优惠!
重点人群退税政策落地：企业最高可享2.34万元人税收优惠！
为促进就业、助力企业发展，国家自2023年起进一步扩大重点群体税收优惠政策覆盖范围。符合条件的企业通过申报可享受最高每人2.34万元的退税额度。以下是政策的核心要点及申报全流程详解。
一、政策核心要点
企业端条件
企业类型：包括但不限于民营企业、个体工商户、民办非企业单位。
签订要求：与重点人群签订1年以上劳动合同。
社保缴纳：依法为员工缴纳社会保险满3个月。
员工端条件（符合任一类即可）
建档立卡脱贫人口（纳入全国扶贫开发信息系统）。
失业登记半年以上人员。
零就业家庭或低保家庭劳动年龄内的登记失业人员。
毕业年度内高校毕业生（毕业当年1月1日至12月31日）。
税收优惠计算模型
企业可按实际招用人数定额扣减税费，具体公式：年度减免总额 = 招用人数 × 定额标准 × 从业时间系数。
定额标准：各省浮动区间为6000-7800元/人/年（具体以当地公告为准）。
叠加优惠：增值税、教育附加、企业所得税均可享受减免。
最高收益：按顶格7800元/年标准，3年最长减免期计算，单人员工最高可享23400元优惠。
政策时效
执行至2027年12月31日，逾期不补。
二、申报操作全流程（2025年最新版）
资格核验
整理2020年1月至今的社保缴纳记录，通过全国扶贫信息系统或人社部门核查员工是否属于重点人群。
材料准备
员工劳动合同（1年以上期限）。
社保缴纳证明（近36个月）。
重点人群身份证明（如失业证、脱贫证明、高校毕业证等）。
工资发放记录及纳税申报表。
线上申报
登录电子税务局，进入“我要办税”，选择“一般退（抵）税管理”。
填写《企业重点群体人员采集表》，上传材料并提交退税申请。
若前期未申报，需更正历史纳税申报表，补扣优惠额度。
优惠兑现（约15个工作日）
审核通过后直接抵减当期应纳税额。
超额部分可结转至后续年度（最长3年）。
三、注意事项
合规性要求
确保员工信息真实，材料齐全，严禁虚构用工。
劳动合同需明确签订1年以上，社保缴纳需连续。
时间节点
按月申报，月初提交材料，月底前到账。
政策到期前需完成全部申报，避免逾期。
风险提示
离职员工不可申报。
若企业信息变更，需及时更新申报数据。
结语：重点群体退税政策既是企业降本增效的重要抓手，更是履行社会责任的创新路径。建议企业尽快梳理员工信息，通过电子税务局高效申报，或委托专业机构协助筛查，确保应享尽享政策红利。政策窗口期有限，行动越早，节税越多！