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增值税税率多少,有没有优惠政策?

作者：优优 | 分类：优惠大全 | 浏览量：20
发表时间：2026-03-06 10:39:34

2024年的增值税税率主要有以下几种：

13%：适用于销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁服务等。
9%：适用于不动产租赁服务、销售不动产、建筑服务、交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、农业、不动产等。
6%：适用于金融服务、现代服务（租赁服务除外）、增值电信服务、生活服务等。
0%：适用于出口货物、国际运输服务等。
3%：小规模纳税人适用的征收率。

惠政策：

0.5%：自2020年5月1日至2027年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。
5% 和 10% 加计抵减政策：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额；允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳增值税税额。
减半征收“六税两费”：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
对于小规模纳税人，还有以下优惠政策：
月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

这些优惠政策的执行期限至2027年12月31日。

截至 2024 年 10 月，增值税税率主要分为以下几档：
1、13%税率：
一般纳税人销售或者进口货物（除适用低税率和零税率的货物外），提供加工、修理修配劳务等，适用 13% 的税率。比如销售电子产品、机械设备、汽车等工业制成品，其增值税税率通常为 13%。
2、9%税率：
销售粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品等，以及提供交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务等，适用 9% 的税率。例如，日常的农产品销售、快递服务、建筑施工服务等业务的增值税税率为 9%。
3、6%税率：
纳税人提供金融服务、现代服务（如研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务等）、生活服务等，增值税税率是 6%。像餐饮服务、美容美发服务、软件技术开发服务等都适用 6% 的税率。
4、零税率：
境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产时适用增值税零税率。比如，一些符合条件的国际运输服务、向境外单位提供的特定研发服务和设计服务等可以享受零税率。
5、优惠政策：
此外，小规模纳税人适用简易计税方法，征收率通常为 3%（目前有阶段性的优惠政策，可能会有减按 1% 征收等情况）。需要注意的是，增值税的税率和相关政策可能会根据国家的经济发展和税收政策调整而有所变化。

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