销售折让的红字发票购货方怎么做帐

处理销售折让和退货的情况需要根据具体情形进行不同的账务处理。对于销货退回，如果当月退回且发票未被抵扣，销货方应直接作废发票。若过月退回且发票未被抵扣，购销双方需将原发票进行账务处理，购货方需向税务部门申请退货证明，销货方根据此证明开具红字发票，用于冲销这笔业务，购货方也需同样处理。

如果退货涉及已抵扣的发票，处理方式与未抵扣相同，购销双方都需进行相应的账务调整。而对于销售折让，理论上是指低于定价产品销售的行为，尽管税务不允许，但在实际操作中，根据实际销售价格开票，税务部门难以完全掌握。因此，从会计角度来看，真正的销售折让不应反映在账面上。

如果你讨论的是“现金折扣”，这是为了鼓励购货方及时付款而设立的政策，近期付款可以获得优惠。这种情况不会影响正常的业务往来，只是影响货款的支付。对于销货方而言，销售按正常程序进行账务处理，给予对方的折扣应计入“营业费用”。会计分录为：借：营业费用，贷：应收账款。

对于购货方而言，购入产品时应按正常程序进行账务处理，享受的折扣优惠应计入“营业外收入”。会计分录为：借：应付账款，贷：营业外收入。这种处理方式体现了会计原则中的收入确认原则和费用配比原则。

需要注意的是，这些处理方式需要遵循相关会计准则和税法规定，确保账务处理的合法性和合规性。