销售发票有折扣怎么开具红字申请?

针对销售发票有折扣的情况下开具红字申请的流程，具体操作步骤如下：

首先，对于已交付购买方的专用发票，购买方在增值税发票系统升级版中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称为《信息表》）。《信息表》所对应的蓝字专用发票需经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。若认证结果显示“认证相符”并且已抵扣增值税进项税额，则购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出；未抵扣增值税进项税额的，则可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。若认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围，则购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填写相对应的蓝字专用发票信息。

其次，对于专用发票尚未交付购买方或购买方拒收的情况，销售方应在专用发票认证期限内，在增值税发票系统升级版中填写并上传《信息表》。

接着，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

随后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。

此外，纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

对于已使用增值税税控系统的增值税一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。