什么是“商业信用筹资”?如何通俗易懂的理解“现金折扣率的计算公式...

商业信用筹资是指企业基于商业往来中的信任关系而进行的筹资活动，可以简单理解为商业交易中的“信任贷款”。现金折扣率的计算公式是为了量化企业在交易中因享受或给予现金折扣而产生的资金成本节省或占用成本。

关于商业信用筹资： 定义：商业信用筹资是企业与供应商或客户在商业往来中自然形成的一种筹资方式，属于经营性流动负债。 主要形式：主要包括应付账款、应付票据和预收账款。 成本：通常被视为无成本，但如果提前还款或涉及利息，则会产生资金占用成本。

关于现金折扣率的计算公式： 通俗理解：现金折扣率计算公式用于量化企业在交易中因享受现金折扣而节省的资金成本，或因未享受折扣而占用的资金成本。 示例说明：如“2/10、n/30”的条件，表示在10天内付款可享受2%的折扣，超过则无优惠。这里的2%就是现金折扣率。 计算公式：虽然具体的计算公式可能因情况而异，但关键在于将现金折扣转换成放弃折扣的成本。例如，2%的折扣可以看作是对98%本金的利率优惠。 决策依据：企业在决定是否享受现金折扣时，应比较现金折扣与可能的投资收益或贷款利率。如果现金折扣率大于这些收益，则应尽早付款以节省资金成本。

总结：商业信用筹资和现金折扣率的计算公式都是企业在日常经营中需要理解和运用的重要概念。前者关乎企业的筹资活动，后者则关乎企业的资金成本决策。