采购商品没有发票怎么入账

当采购商品没有发票时，企业仍需要采取合理的入账方式，以确保财务数据的准确性和完整性。具体而言，可以采取以下措施：
一、与供应商沟通
首先，企业应尽快与供应商沟通，了解未提供发票的原因，并要求其尽快补开发票。如果供应商无法提供发票，可以要求其提供其他能够证明采购交易真实性的凭证，如收货单、入库单等。
二、暂估入账
如果无法及时获得发票或其他凭证，企业可以根据采购合同、收货单等相关资料，对采购商品进行暂估入账。暂估入账是指根据预估的成本和数量，将采购商品的价值暂时计入库存账户，待后续获得发票后再进行调整。
三、加强内部控制
为了避免采购商品没有发票的情况发生，企业应加强内部控制，规范采购流程。例如，建立严格的供应商准入制度，确保供应商具备提供正规发票的能力；加强采购合同的审核和管理，明确发票的开具要求和时限；建立完善的入库验收制度，确保收货单、入库单等凭证的完整性和准确性。
综上所述：
当采购商品没有发票时，企业应与供应商沟通并要求其补开发票，同时可以根据实际情况采取暂估入账的方式处理。为了避免类似情况的发生，企业应加强内部控制，规范采购流程。这些措施有助于确保企业财务数据的准确性和完整性，为企业的健康发展提供有力保障。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十一条规定：
纳税人购买货物或者接受应税劳务支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
《中华人民共和国会计法》
第十四条规定：
会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。