发票上的商品折扣负数如何出账
这个相当于对方公司给你的返点折扣，直接体现在发票上了，以下两种做法，你可以参考一下：
1、将本次进货（就是本次发票上的否进）按照扣除折扣后的金额入账，单价也就按扣除折扣后的金额进行调整。（这个简单点，也不麻烦，但是会导致这批货物的进价很低）
2、就是本次购货你仍然按折扣前的金额入账，单独再做一个折扣的分录，到月底，你将这个折扣金额分摊在本月总的购货上边就可以了（这个有点复杂，有时月底会忘记，但是进货单价比较均衡）
1、将本次进货（就是本次发票上的否进）按照扣除折扣后的金额入账，单价也就按扣除折扣后的金额进行调整。（这个简单点，也不麻烦，但是会导致这批货物的进价很低）
2、就是本次购货你仍然按折扣前的金额入账，单独再做一个折扣的分录，到月底，你将这个折扣金额分摊在本月总的购货上边就可以了（这个有点复杂，有时月底会忘记，但是进货单价比较均衡）
以下两种做法，可以参考一下：
1、将本次进货（就是本次发票上的否进）按照扣除折扣后的金额入账，单价也就按扣除折扣后的金额进行调整。（这个简单点，也不麻烦，但是会导致这批货物的进价很低）
2、就是本次购货你仍然按折扣前的金额入账，单独再做一个折扣的分录，到月底，你将这个折扣金额分摊在本月总的购货上边就可以了（这个有点复杂，有时月底会忘记，但是进货单价比较均衡）
1、将本次进货（就是本次发票上的否进）按照扣除折扣后的金额入账，单价也就按扣除折扣后的金额进行调整。（这个简单点，也不麻烦，但是会导致这批货物的进价很低）
2、就是本次购货你仍然按折扣前的金额入账，单独再做一个折扣的分录，到月底，你将这个折扣金额分摊在本月总的购货上边就可以了（这个有点复杂，有时月底会忘记，但是进货单价比较均衡）
正数发票包含折扣,负数发票怎么开
如果是增值税发票，折扣折让是随商品一起开具的，负数发票必须经税务局核准后方可开具红字发票。
如果是营业税发票，可以直接开具红冲发票。
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。
如果是增值税发票，折扣折让是随商品一起开具的，负数发票必须经税务局核准后方可开具红字发票。
如果是营业税发票，可以直接开具红冲发票。
如果是营业税发票，可以直接开具红冲发票。
正常的价款以正数全额反映，折扣另开一项，并注明折扣，以负数反映在同一张发票上。
负数发票是根据正数发票的退回（发票联）来开具的，请点击负数>填写发票代码>发票号码
>打印。即可。
>打印。即可。
说的是增值税普通发票吗？需要到税务局办理红字发票手续。税务局审批后给你一段密钥，你在开票软件里输入密钥就可以开具负数发票。望采纳
进货折扣负数发票可以冲成本吗
不可以了。按照准则和税法的规定，购货方如果是增值税一般纳税人，收到销售负数发票，主要冲减当期的购入存货成本和当期的进项税额。
拓展资料：
国家税务总局《中华人民共和国发票管理办法》中的“红字发票管理”规定如下：一笔买卖，全部退货，又能取回原发票注明“作废”，可以重新按实际销售额重新开具发票的，不可开具红字发票。您可与管理员联系修改发票验旧信息。